内部审计 - 内部审计机构至少每季度向审计委员会报告一次工作[4] - 审计委员会下设内部审计机构负责内部控制日常检查监督工作[25] 关联交易与担保 - 审议需披露关联交易事项，经全体独立董事过半数同意后提交董事会审议[12] - 对外担保经全体董事过半数、出席董事会会议三分之二以上董事审议通过或股东会批准[15][16] - 为关联人提供担保，经全体非关联董事过半数、出席董事会会议非关联董事三分之二以上同意并提交股东会审议[16] 对外投资审议 - 交易涉及资产总额等多项指标占比达10%以上的对外投资提交董事会审议[19][20] - 交易涉及资产总额等多项指标占比达50%以上或连续12个月累计超30%提交股东会审议[21] 报告披露 - 公司应在披露年度报告同时披露年度内部控制评价报告及会计师事务所核实评价意见[25] 制度生效 - 本制度自董事会通过之日起生效[31]