海天水务集团股份公司 内部监察审计制度 二〇二五年八月 1 第一章 总则 第一条 为加强海天水务集团股份公司（以下简称"公司"）内部监察审计 工作，提高监察审计工作质量，明确内部监察审计工作职责、规范工作程序。根 据《中华人民共和国审计法》、《中国内部审计准则》、《企业内部控制基本规 范》、《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作(2025 年 5 月修订)》等法律法规及《海天水务集团股份公司章程》（以下简称"公司章程"） 的有关规定，结合公司实际情况，制定本制度。 第二章 机构及人员 第四条 公司在董事会下设审计委员会，在审计委员会下设置独立的监察审 计部。监察审计部对董事会负责，向董事会、审计委员会报告工作。监察审计部 在监督检查过程中，应当接受审计委员会的监督指导。监察审计部发现公司重大 问题或线索，应当立即向审计委员会直接报告。 第五条 监察审计部配备专职人员从事审计工作，审计人员应当具备以下理 论知识和专业技能： 1.具有审计、会计、财务管理、法律、工程管理等相关专业知识； 2.熟悉相应的法律法规及规章制度； 3.熟悉审计工作职责及审计程序； 4.具备良好的职业操守，较强的表达和沟 ...