制度适用范围 - 制度适用于公司及所属公司[3] 监察审计部职责与权限 - 对董事会负责，发现重大问题向审计委员会直接报告[5] - 履行多项审计职责，至少每季度向审计委员会报告一次[8][9] - 有资料索取权、查阅权等多项权限[9] 审计人员要求 - 需具备多方面专业知识和技能且保持独立性[5][6] 审计流程 - 审计小组实行主审责任制，特殊审计业务可直接开展[13] - 被审计单位3个工作日内反馈征求意见稿意见[16] - 30日内进行整改，有异议10日内向审计委员会申请复核[18] 后续跟踪 - 监察审计部持续关注整改情况，结束后建审计档案[20] - 追踪整改落实情况，可提问责建议[22] 问题处理 - 发现制度及管理流程问题，移交事项单并要求协助整改[23] 结果应用 - 内部审计结果及整改情况作为干部考核等依据[23] 机制与处罚 - 公司建立监察审计部激励与约束机制，监督考核绩效[25] - 公司及相关人员违规，视情节轻重处罚[25] - 监察审计部有处理或处罚权[25] - 审计人员违规，监察审计部提处罚意见[26] 制度说明 - 未尽事宜适用有关法律法规，抵触时以法规为准[28] - 由监察审计部负责解释[28] - 由董事会审议通过后生效施行[28]