内部审计工作安排 - 内审部至少每季度向审计委员会报告一次工作[9] - 内审部年度和半年度后提交内部审计工作报告[9] - 内审部实施审计前5个工作日送达通知书[11] 审计处理规定 - 被审计单位3个工作日内反馈审计报告初稿意见[12] - 内部审计部门至少每年提交一次内控评价报告[13] - 内部审计部门至少每季度审计一次募集资金情况[17] 审计业务范围 - 内部审计涵盖销售及收款等业务环节[22] - 内部审计部门在业绩快报披露前进行审计[18] - 内部审计在重要事项发生后及时审计[14][15][16] 人员与奖惩 - 专职内审人员需有相关知识或经历[20] - 公司对履行职责内审人员给予奖惩[26]