投资审批 - 成交额低于市值10%由董事长审议，10% - 50%由董事会审议披露，50%以上由股东会审议[7] - 单次计划用超募资金达5000万元且达超募资金总额10%以上，须经股东会审议通过实施[7] 投资要求 - 财务部购理财产品需安全性高、流动性好，期限不超12个月[7] - 只能选低风险型理财产品，选合格专业理财机构签书面合同[13] 操作流程 - 财务部负责前期论证调研，提交申请书，经总经理办公会讨论按审批权限实施[7][8] - 财务部门负责筹措资金、结算，建立管理台账和明细账表[8] 报告与回收 - 财务部定期（每半年）和不定期编制投资理财报告，定期（每月）和不定期提交报告[9] - 业务到期及时回收本金及利息，做好资料归档保管和账务处理[9] 风险管控 - 财务部指派专人跟踪，不利变化或风险时财务总监及时报告[13] - 年末根据盘点提减值意见，报总经理批准处理，处置投资报总经理或董事会批准[14] 监督审计 - 内审部根据事项性质、金额采用不同审计策略程序，重点审计合规合法性[15] - 独立董事可发表独立意见，必要时聘任外部审计机构专项审计[16] - 审计委员会有权检查，发现违规可提议停投资活动[17] 信息披露 - 方案审议通过后履行披露义务，披露目的、金额等[19] - 利用闲置募集或超募资金现金管理，还需披露募集资金基本情况等[20] 保密与处罚 - 执行及知情人员信息公开前不得透露投资情况[20] - 违规致使公司受损或收益低预期，责任人受相应处分[20] 制度生效 - 制度经董事会批准执行，自审议通过生效，修订亦同[22]