审计委员会设置 - 公司在董事会下设立审计委员会，独立董事过半数，召集人由会计专业独立董事担任[4] 内审部工作安排 - 内审部至少每季度向审计委员会报告一次工作[8] - 内审部根据审计计划确定审计事项，提前3日或进场时送达审计通知书[14] 内部控制评价 - 内审部门负责内部控制评价组织实施[18] - 公司每年要求会计师事务所核实评价内部控制评价报告，披露年报时同时披露相关报告[18] 问题处理 - 会计师事务所出具非标准审计报告或指出重大缺陷，董事会作专项说明[20] - 违规违纪按内控制度处理，造成损失通报批评并追责[20][21] 奖惩措施 - 模范遵守规章的部门和个人可建议奖励[21] - 审计工作成绩显著及保护财产有功人员给予表彰奖励[23] 违规处罚 - 内审部人员谋私等行为，董事会可处分或追究经济责任[24][26] - 违反制度个人，董事会可处分、经济处罚，造成损失赔偿[25] - 情节严重者三年内不得担任中层以上领导职务[25] - 情节特别严重构成犯罪提请司法追究刑事责任[25] 制度相关 - 制度未尽事宜按国家法律和公司章程执行[23] - 制度由董事会负责解释和修订[24] - 制度经董事会审议通过后生效，修订亦同[25]