审计委员会设置 - 公司在董事会下设立审计委员会，独立董事应占半数以上并担任召集人，至少一名为会计专业人士[7] 人员配置 - 公司配置专职内部审计人员不少于三人[7] 会议与报告频率 - 审计委员会至少每季度召开一次会议审议内部审计工作[10] - 审计委员会至少每季度向董事会报告一次内部审计情况[10] - 内部审计部门至少每季度向审计委员会报告执行情况及问题[11] 审计工作内容 - 内部审计部门每季度至少检查一次货币资金内控制度[12] - 内部审计部门至少每年提交一次内部控制评价报告[14] - 审计负责人安排内部控制后续审查并纳入年度计划[14] - 内部审计部门对重要事项及时审计[16][17][18][19] - 审计募集资金使用情况关注专项账户等[18][19] - 审计业绩快报关注准则遵守等[19] - 审查信息披露事务管理制度关注制度制定等[19] 其他规定 - 公司出具年度内部控制评价报告并披露，董事会形成决议[22] - 公司建立内部审计部门激励与约束机制[24] - 对突出贡献人员给予表扬或奖励[25] - 对阻挠破坏行为责任者给予处分追责[25] - 对违规内部审计人员视情节处分追责[25] - 制度自董事会审议通过施行，由董事会解释[28][29]