审计委员会构成 - 由三名董事组成，独立董事过半数，一名为专业会计人士[4] 审计委员会任期 - 任期与董事会一致，每届不超三年，独立董事连续任职不超六年[5] 审计委员会职责 - 监督及评估外部审计机构工作，提议聘请或更换[7] - 监督公司内部审计制度及其实施，负责内外审计协调[7] - 行使《公司法》规定的监事会职权，检查公司财务[7] - 负责选聘会计师事务所并监督其工作，提交履职评估报告[25] 审计委员会会议 - 每年至少召开一次无管理层与外部审计机构单独沟通会议[11] - 例会每年至少召开四次，每季度一次[19] - 会议应由三分之二以上委员出席，决议须全体委员过半数通过[19] - 分为例会和临时会议，通知期限一般不迟于会前三日[19] 审计工作组 - 为审计委员会日常办事机构，提供相关书面资料[7][17] 信息披露 - 发现财务报告问题，董事会应及时向交易所报告并披露[23][24] - 披露年报时，应在交易所网站披露审计委员会履职情况[24] - 年报中披露会计师事务所服务年限、审计费用等信息[24] 实施细则 - 自董事会决议通过之日起施行，原工作细则废止[28]