报告披露时间 - 年度报告应在会计年度结束之日起四个月内披露[10] - 半年度报告在上半年结束之日起两个月内披露[10] - 季度报告在前三个月、前九个月结束后的一个月内披露[10] - 第一季度报告披露时间不得早于上一年度年度报告披露时间[11] 报告内容与审核 - 年度、半年度、季度报告记载公司基本情况、主要会计数据和财务指标等内容[12][15] - 年度报告财务会计报告需经符合《证券法》规定的会计师事务所审计[10] - 定期报告内容需经董事会审议通过，财务信息经审计委员会审核[14] - 董事和高级管理人员需对定期报告签署书面确认意见[15] 业绩预告 - 公司预计年度经营业绩或财务状况出现特定情况，应在会计年度结束之日起一个月内进行业绩预告[16] - 净利润为负、与上年同期相比变动超50%、扭亏为盈等情况需关注[17] - 扣除特定收入后营收低于1亿元且相关净利润为负需关注[17] 披露事项 - 任一股东所持公司5%以上股份被质押等情况需披露[19] - 公司变更名称、简称等应立即披露[21] 文件流程 - 临时公告文稿由董事会办公室草拟，董事会秘书审核[27] - 高级管理人员编制定期报告草案提请董事会审议[28] - 审计委员会对定期报告财务信息事前审核后提交董事会[28] - 控股子公司会后1个工作日报会议决议及文件[31] - 向证券监管部门报送报告由指定部门草拟，董事会秘书审核[40] 信息管理 - 公司宣传文件发布前需经董事会秘书书面同意[41] - 持有公司百分之五以上股份的股东或实际控制人相关情况变化需告知公司并配合披露[35] - 公司董事、高级管理人员等应及时报送公司关联人名单及关联关系说明[36] - 通过接受委托等方式持有公司百分之五以上股份的股东或实际控制人应告知委托人情况并配合披露[37][38] 内部控制 - 公司应建立财务管理和会计核算内部控制制度确保财务信息真实准确[40] - 公司内部审计部定期或不定期监督内部控制制度并向审计委员会报告[40] 监管文件处理 - 公司收到监管部门文件，董事会秘书应第一时间向董事长报告[44] - 董事长应督促董事会秘书将监管部门文件向所有董事、高级管理人员通报[44] 档案管理 - 公司董事会办公室负责信息披露相关文件、资料的档案管理[46] - 信息披露相关文件、资料查阅需经董事会秘书同意[47] 责任承担 - 公司董事长、总经理、董事会秘书对临时报告信息披露承担主要责任[50] - 公司董事长、总经理、财务总监、会计机构负责人对财务报告披露承担主要责任[50] - 信息披露相关当事人失职致违规，公司可给予处分并要求赔偿[50] - 信息披露义务人违规造成损失，应承担行政、民事责任，构成犯罪追究刑事责任[50] - 公司聘请的顾问等擅自披露信息造成损失，公司保留追责权利[50] 制度规定 - 本制度“以上”“内”含本数，“过”不含本数[52] - 本制度未尽事宜依相关规定执行，不一致时以相关规定为准[52] - 本制度由董事会负责修订和解释，审议通过生效，修改亦同[52]