担保审批 - 董事会权限内对外担保须经出席董事三分之二以上审议同意[7] - 单笔担保额超最近一期经审计净资产10%须董事会审议后提交股东会审批[7] - 公司及控股子公司对外担保总额超最近一期经审计净资产50%后担保须审批[7] - 为资产负债率超70%的担保对象提供担保须审批[7] - 连续十二个月内担保金额超公司最近一期经审计净资产50%且超5000万元后担保须审批[7] - 连续十二个月内担保金额超公司最近一期经审计总资产30%须股东会特别决议通过[7] - 公司对外担保总额超最近一期经审计总资产30%后担保须审批[9] 担保要求 - 为控股股东等关联方提供担保对方应提供反担保[9] 信息披露 - 独立董事应在年报中对担保情况做专项说明并发表意见[7] - 公司应履行对外担保信息披露义务，展期需重新审批披露[23] 资料管理 - 公司需妥善管理担保合同及相关原始资料[25] 风险监控 - 发现未经审议的异常合同应及时报告董事会[25] - 指派专人关注被担保人情况，定期分析财务及偿债能力[25] - 被担保人经营恶化或发生重大事项责任人应报告董事会[25] - 董事会有义务采取措施将损失降到最小[25] 债务处理 - 对外担保债务到期督促被担保人履行偿债义务[25] - 被担保人未按时履行义务公司应及时采取补救措施[25] 制度生效 - 本制度经公司股东会审议通过之日起生效[27] - 本制度解释权属于公司董事会[27] - 本制度与相关规定抵触时按相关规定执行[27]