内部审计制度 - 公司制定内部审计制度加强内部审计工作[5] - 设立内审部对董事会审计委员会负责并报告工作[8] - 内审部设审计负责人由审计委员会任免[10] 审计工作安排 - 内部审计部门至少每季度向审计委员会报告一次，每年提交一次内部审计报告[12] - 每半年对重大事项实施和资金往来情况检查并提交报告[13] - 会计年度结束前两个月提交下一年度计划，结束后两个月提交年度工作报告[14] 审计档案管理 - 内部审计工作报告等资料保存时间不得低于10年[15] - 审计档案查阅需履行审计委员会批准手续[20] 审计流程 - 确定年度重点拟定计划，报审计委员会批准后制定方案[17] - 审计三日前向被审计对象发书面审计通知书，专案审计除外[18] 特定事项审计 - 内审部对重要对外投资等事项及时审计[18][19][21] - 审计对外投资等关注审批程序等内容[18][21] 内控评价 - 董事会或审计委员会根据内审报告出具年度内控评价报告[23] - 内控存在重大缺陷董事会等作出专项说明[24] - 董事会审议年报时对内控评价报告形成决议[24] 激励与约束 - 公司建立内审部激励与约束机制，追究重大问题责任人[26]