信息披露义务人 - 除公司本身外，董事、高管等也是信息披露义务人[3] 信息披露原则与范围 - 应披露重大信息，保证真实、准确、完整，可自愿披露相关信息并遵守公平等原则[7][10] - 信息披露文件包括定期报告、临时报告等[11] 披露渠道与豁免情况 - 依法披露的信息应在证券交易所网站和符合规定的媒体发布[10] - 涉及国家秘密可豁免披露，涉及商业秘密且符合特定情形可暂缓或豁免披露[14] 商业秘密披露管理 - 暂缓、豁免披露商业秘密后出现特定情形应及时披露，并登记相关事项，保存期限不少于10年[14][15] - 公司应在定期报告公告后十日内报送暂缓或豁免披露的登记材料[16] 定期报告披露时间 - 会计年度结束4个月内披露年报，上半年结束2个月内披露半年报，前3个月、9个月结束1个月内披露季报，一季度季报披露不早于上一年度年报[19] 定期报告内容要求 - 年度、中期报告应记载公司基本情况、主要会计数据和财务指标等内容，经董事会审议通过，财务信息经审计委员会审核[20][21][22] 业绩预告与说明 - 预计经营业绩亏损或大幅变动、净利润与上年同期相比上升或下降50％以上需及时进行业绩预告[23][38] - 定期报告中财务会计报告被出具非标准审计报告，董事会需作专项说明[23] 临时报告披露 - 发生重大事件投资者未得知时，应实时披露临时报告，重大事件包括计提大额资产减值准备等[25][26] 交易披露标准 - 交易涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产10%以上、日常经营交易金额占公司最近一期经审计总资产50%以上且超1亿元需及时披露[32][34] - 与关联自然人发生30万元以上关联交易需及时披露[36] 诉讼披露标准 - 重大诉讼涉案金额超1000万元且占公司最近一期经审计总资产或市值1%以上应披露[37] 业绩快报更正 - 定期报告披露前，业绩快报与定期报告财务数据和指标差异幅度达10％以上应披露更正公告[40] 信息披露管理架构 - 董事会统一领导和管理信息披露工作，董事长是第一责任人，证券投资部是日常工作部门，董事会秘书负责组织和协调[42] 相关人员责任 - 董事、高级管理人员应保证定期报告、临时报告在规定期限内披露[43] - 持有公司5%以上股份的股东或实际控制人等应配合披露[46][47] 报告编制与审批 - 定期报告由总经理等编制草案，审计委员会审核财务信息，董事会审议；临时报告由证券投资部编制，重大事项需经董事会、股东会审批[51][52] 信息审核与发布 - 重大信息报告后，董事会秘书评估审核，提交审核并披露，信息公告由董事会秘书负责对外发布[54][55][56] 档案管理 - 证券投资部负责管理信息披露文件资料档案，董事会秘书为档案管理第一责任人，保管招股说明书等资料原件及董事等履行职责相关文件资料，期限不少于10年[60][61][64] 保密与违规处理 - 信息披露义务人及知情人负有保密义务，内部人员违反制度视情节处分，信息披露涉嫌违法按规定处理，对违规人员责任追究、处分情况应报告证券监管部门[67][70][71][72] 时间定义与制度生效 - “第一时间”指事项发生当日，“及时”指两个交易日内，本制度自董事会审议通过之日起生效施行[74][76]