厦门国贸集团股份有限公司内部审计管理制度 第一章 总则 第一条 为加强和规范厦门国贸集团股份有限公司（以下简称"公司"）内 部审计工作，根据《中华人民共和国审计法》《中华人民共和国审计法实施条例》 《审计署关于内部审计工作的规定》《中国内部审计准则》《上市公司治理准则》 《厦门市市属国有企业内部审计暂行办法》《上海证券交易所上市公司自 律监管指引第 1 号——规范运作》《关于加强和改进市属国有企业内部审 计监督工作的实施意见》等法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指公司依据国家有关法律法规、财务会计 制度和公司内部管理规定，对公司及下属经营单位的财务收支、经济活动、内部 控制、风险管理，实施独立、客观的监督、评价和建议，以促进公司完善治理、 实现目标的活动。 第三条 本制度适用于公司及下属经营单位。"下属经营单位"指公司的各 级全资、控股子公司。 第二章 审计体制、机构及人员 第四条 公司构建党委会、董事会直接领导的内部审计领导体制。公司党委 会、董事会领导内部审计工作，健全内部审计监督体制机制，审定内部审计年度 工作计划，定期听取内部审计工作报告和审计整改情况报告。 第五 ...