湘财股份有限公司 内部审计管理制度 第一章 总则 第一条 为了加强公司内部审计工作，明确内部审计的职责权限，提升内部 审计工作质量，充分发挥内部审计作用，根据《中华人民共和国审计法》及实施 条例、《审计署关于内部审计工作的规定》《上海证券交易所上市公司自律监管指 引第 1 号——规范运作》等法律、行政法规、部门规章、规范性文件和《湘财股 份有限公司章程》（以下简称"《公司章程》"）的规定，制定本制度。 第二条 本制度适用于湘财股份有限公司(以下简称"公司""本公司")及所 属子公司内部审计工作。 第三条 本制度所称内部审计，是指对本公司及所属子公司业务活动、风险 管理、内部控制、财务信息等事项实施独立、客观的监督、评价和建议，以促进 单位完善治理、实现目标的活动。 第四条 开展内部审计应遵循以下原则： （一）独立性原则 审计部和内部审计人员按工作计划或委托要求独立开展监督和评价工作，不 受外界干扰，保持独立性。 （二）客观性原则 内部审计人员在进行内部审计活动时应当以第三方的身份去检查、监督、分 析、评价各项业务活动、风险管理、内部控制、财务信息等事项，以事实为依据， 客观公正地履行职责。 （三）审慎性原则 ...