西宁特殊钢股份有限公司 西宁特殊钢股份有限公司 内部审计制度 第一章 总则 第一条 为规范西宁特殊钢股份有限公司（以下简称"公司"）内部审计工作，加强公司内 部监督和风险控制，根据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》、 《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》等相关法律法规，以及《西宁 特殊钢股份有限公司章程》（以下简称"《公司章程》"）等相关规定，制定本制度。 第二条 本制度所称"内部审计"，是指公司内部的一种独立客观的监督和评价活动，它 通过审查和评价经营活动及内部控制的适当性、合法性和有效性来促进公司目标的实现。 第三条 内部审计基本原则是：独立性原则、合法性原则、实事求是原则、客观公正原则、 廉洁自律原则、保密性原则。内部审计人员办理审计事项，应当严格遵守有关法律法规，遵守 内部审计准则和职业道德规范，遵守公司相关管理制度，忠于职守，依法依规审计，客观公正， 廉洁自律，保守秘密。 第二章 内部审计机构及人员设置 （一）指导和监督内部审计制度的建立和实施； （二）审阅公司年度内部审计工作计划； 第四条 公司董事会下设审计委员会，并设立独立的内部审计机构,配备专职 ...