审计委员会组成 - 由3名董事组成，含2名独立董事[4] - 成员由董事长等提名，董事会选举产生[4] 成员增补与罢免 - 人数低于规定人数2/3时，董事会应及时增补[5] - 成员连续两次不出席会议，董事会可撤销其职务[22] 职权范围 - 披露财务报告等需其同意后提交董事会[7][8] - 有权听取内部审计汇报，获取内外部审计报告[8] - 监督评估会计师事务所工作[10] - 指导内部审计工作[10][11] - 审阅财务报告并发表意见[11] - 评估内部控制有效性[11] - 聘请或更换外部审计机构需其提建议[13] 内部审计工作 - 内部审计部门至少每半年检查重大事件和大额资金往来并报告[16] 会议相关 - 定期会议每季度召开一次，临时会议可特定人员要求召开[19] - 会议须三分之二以上成员出席方可举行[19] - 应提前3日书面通知，紧急情况可口头通知[19] - 以记名投票表决，决议需全体成员过半数同意[22] 资料保存 - 会议记录和有关文件、计划保存期为10年[23][27] - 会议记录应包含基本信息等内容[25]