审计报告与检查 - 审计部至少每季度向审计委员会报告工作，每年提交内部审计工作报告[9] - 至少每年提交一次内部控制评价报告[13] - 督导审计部至少每半年对重大事件和大额资金往来检查一次[13] 披露与档案 - 披露年度报告时，同时披露年度内控评价和审计报告[16] - 审计终结后十五日内建立审计档案[19] 证据与人员管理 - 内部审计证据保存不少于10年[19] - 建立激励约束机制，监督考核内审人员[21] 责任与处罚 - 发现重大问题追究责任，违规提处罚意见[21] - 内审部门和人员违规由董事会处理[21] 制度生效 - 制度由董事会解释，审议通过生效，修改亦同[23]