内部审计设置 - 公司设内部审计部，负责人向董事会负责并报告工作[5] - 内部审计范围包括财务、内控及专项审计[9] 工作监督与报告 - 内部审计部接受审计委员会监督指导，每季度报告工作[11][15] - 审计委员会参与对内部审计负责人的考核[16] 检查与整改机制 - 董事会审计委员会督导内审半年检查重大事件和大额资金往来[19] - 公司建立审计发现问题整改机制，被审计单位负责人为第一责任人[21] 保障与制度建设 - 公司及子公司保障内部审计经费，被审单位提供工作条件[23][24] - 内审部门建立工作底稿和档案管理制度[28] 考核与处罚 - 公司将内控执行情况作为绩效考核指标[26] - 公司建立责任追究机制，内审可提处罚建议[26]