厦门厦工机械股份有限公司 内部审计管理制度 第一章 总则 第一条 为加强厦门厦工机械股份有限公司（以下简称"厦工股份"或"公 司"）内部审计工作，建立健全内部审计工作机制，提升内部审计工作质量，充 分发挥内部审计作用，依照《中华人民共和国审计法》《中华人民共和国审计法 实施条例》《审计署关于内部审计工作的规定》《上市公司章程指引（2025 年 修订）》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》《厦门 市市属国有企业内部审计暂行办法》等法律法规、规范性文件和《公司章程》， 结合公司实际情况，制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指依据国家法规、财务会计制度和公司内 部管理规定，对厦工股份及其所投资企业的财务收支、经济活动、内部控制、风 险管理等，实施独立、客观的监督、评价和建议，以促进厦工股份完善治理、实 现目标的活动。 第三条 本制度适用于厦工股份及其投资企业，包括全资企业、控股企业、 对公司具有重大影响的参股企业。 第二章 内部审计机构设置、职责与权限 第五条 内部审计机构主要职责 （一）负责拟订年度审计计划。 （二）负责组织和实施年度交叉审计、专项审计、突击检查等，出具审计报 告， ...