审计委员会组成 - 由3名非公司高级管理人员董事组成，独立董事过半数[4] - 委员由董事长、二分之一以上独立董事或全体董事三分之一提名[4] - 设主任委员一名，由独立董事中会计专业人士担任[4] 会议规则 - 每季度至少开一次定期会议，可开临时会议[13] - 会议前三天通知，紧急情况豁免[13] - 三分之二以上委员出席方可举行[14] - 决议经全体委员过半数通过[14] - 表决方式有举手表决、投票表决或通讯表决[14] 委员管理 - 委员连续两次不出席视为不能履职，可建议撤换[14] 信息披露 - 披露人员构成、背景、经历及变动情况[18] - 年报时披露年度履职情况[18] - 履职发现重大问题及时披露事项及整改情况[18] - 审议意见未被采纳披露事项及理由[18] - 董高或中介指出财报问题及时报告披露[18] - 披露相关信息说明问题、后果及措施[18] - 按规定披露专项意见[19] 整改监督 - 督促制定整改措施和时间表，监督落实并披露完成情况[19] 细则说明 - 工作细则自董事会决议通过之日起实施[21] - 由公司董事会负责解释[21]