报告披露时间 - 年度报告需在会计年度结束之日起4个月内披露[14][16] - 半年度报告需在会计年度上半年结束之日起2个月内披露[16] - 季度报告需在会计年度第3、9个月结束后1个月内披露[16] - 第一季度季度报告披露时间不得早于上一年度年度报告披露时间[16] - 变更披露时间需提前5个交易日向上交所书面申请[17] 报告内容要求 - 年度报告记载公司基本情况、主要会计数据和财务指标等[19] - 中期报告记载公司基本情况、主要会计数据等[21] - 季度报告记载公司基本情况、主要会计数据等[21] 审计相关 - 定期报告财务信息经审计委员会审核，过半数同意后提交董事会审议[21] - 中期报告财务会计报告特定情形下需审计[23][25] - 季度报告财务资料一般无须审计，另有规定除外[23] - 定期报告财务会计报告被出具非标准审计报告，董事会作专项说明[23] 信息披露原则与渠道 - 信息披露遵循真实、准确、完整等原则，向所有投资者同时披露[3] - 依法披露信息在上交所网站和符合规定媒体发布[9][10] - 信息披露文件全文在证券交易所网站和符合规定报刊网站披露[10] 人员职责 - 董事会统一领导和管理信息披露工作，董事长是第一责任人[33][34] - 董事会秘书协调和组织信息披露具体工作，是直接责任人[34][35] - 董事、高级管理人员保证报告在规定期限内披露，不得委托非规定机构[37] - 审计委员会监督董事、高管信息披露职责履行，对定期报告出具书面意见[41] - 高级管理人员及时向董事会报告重大信息，对定期报告出具书面确认意见[41] 其他事项 - 公司预计业绩亏损或大幅变动及时进行业绩预告[25] - 发生重大事件立即披露[25] - 定期报告草拟、编制、审议及披露有明确程序[32] - 持股5%以上股东或实际控制人情况变化主动告知公司并配合披露[45] - 董事、高管报送关联人名单及关系说明，公司执行关联交易制度[46] - 信息知情人员对未公告重大信息保密，入职签保密协议[48] - 重大信息难保密或已泄露、股价异常波动时立即披露[48][49] - 信息披露相关文件资料档案保存10年[52] - 董事、高管履行职责文件资料保存10年[53] - 董事会、股东会等文件分类存档保存10年[53] - 董事、高管对信息披露真实性等负责[52] - 董事长、总经理、董事会秘书对临时报告承担主要责任[52] - 董事长、总经理、财务负责人对财务报告承担主要责任[52] - 信息披露义务人和知情人对未公开重大信息保密[52] - 违反制度擅自公开重大信息责任人受处罚并追究法律责任[56] - 制度经董事会审议通过生效，由董事会解释和修订[56]