审计制度适用范围 - 公司内部审计制度适用于公司及各内部机构、控股子公司、分公司[4] 审计部职责与报告 - 审计部是董事会审计委员会专门工作机构[7] - 会计年度结束前提交下一年度内部审计工作计划，结束后两个月内提交年度总结报告[12] - 至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告[13] 审计流程 - 审计项目以立项方式确定，计划报审计委员会批准后实施[18] - 开展现场审计工作三个工作日前下达审计通知书[18] - 审计部根据审计项目成立审计小组，制定审计方案[18] - 审计人员实施现场审计后形成审计报告征求意见稿[18] 审计对象与资料处理 - 审计对象应在接到征求意见稿3个工作日内反馈书面意见并提交证明资料[19] - 审计部门应在内部审计工作结束1个月内整理归档文件资料[22] - 审计工作底稿等相关资料至少保存10年[22] 公司报告要求 - 公司董事会需出具年度内部控制自我评价报告[24] - 公司至少每2年要求会计师事务所出具一次内部控制鉴证报告[25] 制度实施与解释 - 本制度经公司董事会审议通过后实施，修改时亦同[30] - 本制度由公司董事会负责解释[30]