制度设立 - 公司应制定内部控制自查制度和年度自查计划[2] - 公司设立内部审计部，配置不少于1人的内部审计人员[5] 报告机制 - 内部审计机构至少每季度向董事会或审计委员会报告一次，每年提交一次内部审计报告[8] - 内部审计机构每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告[11] 审计内容 - 内部审计涵盖公司经营活动中与财务报告和信息披露事务相关的所有业务环节[11] - 内部审计机构将重要对外投资等事项作为年度必备工作内容[8] 审计频率 - 内部审计部门每季度至少对货币资金内控制度检查一次[11] - 内部审计机构至少每季度对募集资金存放与使用情况审计一次[26] 其他规定 - 被审计对象、个人在接到审查处理决定15日内，可向公司提出书面复审申请[20] - 本制度自公司董事会通过之日起生效并实行，2025年8月发布[24]