业务内容 - 外汇衍生品交易业务包括货币互换、双币种存款等[2] 业务原则与主体 - 开展业务应遵循合法、审慎、安全、有效原则[4] - 交易须与有资格金融机构进行[4] 审议规则 - 预计动用保证金等满足条件或非套期保值交易需股东会审议[8] - 可对未来12个月业务额度等预计审议，额度可循环使用，期限不超12个月[9] 审批程序 - 关联交易需履行关联交易审批程序[9] 操作管理 - 子公司外汇衍生品交易由公司总部统一操作[10] 职责分工 - 工作小组负责制定方案、资金规划等并跟踪执行情况[12] - 投资管理部负责交易评估，财务部门负责资金管理和会计核算[13] 风控措施 - 应设定止损限额，建立应急机制[16] 监督检查 - 独立董事、董事会审计委员会可监督检查公司外汇衍生品交易情况[18] 信息披露 - 公司开展外汇衍生品交易业务应按相关监管规则进行信息披露[20] - 外汇衍生品交易损益及浮动亏损达规定时应及时披露[20] - 开展套期保值业务出现规定亏损情形时要重新评估[20] 档案管理 - 外汇衍生品交易业务相关档案由公司财务管理部保管[20] 责任处理 - 违规开展业务或疏于管理造成重大损失人员将被严肃处理[22] - 日常监管中上报虚假信息等行为将追究相关责任人责任[22] 制度执行 - 本制度未尽事宜依国家法律法规等有关规定执行[24] - 本制度自公司董事会审议通过之日起实施[25] - 本制度由公司董事会负责解释与修订[25]