审计委员会组成 - 由三名不在公司担任高级管理人员的董事组成，独立董事应过半数[5] - 委员由董事长、二分之一以上独立董事或者全体董事的三分之一提名，由公司董事会选举产生[6] - 主任由独立董事中的会计专业人士担任，由全体委员二分之一以上选举产生并报请董事会批准[6] 任期与补选 - 委员任期与同届董事会董事相同，每届不超三年，独立董事连续任职不得超六年[8] - 因委员变动等致人数低于规定人数三分之二，董事会应自事实发生60日内完成补选[8] 主要职责 - 监督评估内外外部审计、审核财务信息披露等[4][11][12] 会议相关 - 每年至少召开两次定期会议，第一次在上一会计年度结束后四个月内，第二次在公司公布半年度报告两个月内[19] - 分为定期会议和临时会议，每会计年度至少每季度召开一次会议[19] - 定期会议主要审查公司季度、半年度、年度财务状况和收支活动[19] - 会议应由三分之二以上委员（含三分之二）出席方可举行[23] - 所作决议应经全体委员（包括未出席会议的委员）过半数通过方为有效[26] - 委员连续两次不出席会议，经股东会批准，董事会可撤销其委员职务[26] 资料与通知 - 公司应不迟于会议召开前三日提供相关资料和信息[20] - 采用电话、电子邮件等快捷通知方式，2日内未接到书面异议，视为被通知人已收到会议通知[21] 决议相关 - 所作决议若违法违规，有关利害关系人可在决议作出60日内向公司董事会提出撤销[3] - 决议经主持人宣布、出席会议委员签字后生效，生效次日向董事会通报[30] - 书面文件保存期不少于十年[30] - 违反规定致公司损失，参与决议委员负连带赔偿责任，表明异议者可免责[30] 其他 - 办公室设主任一名，由审计委员会全体委员过半数选举产生[11] - 披露财务会计报告等事项需经全体成员过半数同意后提交董事会审议[12] - 内审部门至少每季度对募集资金检查一次并向审计委员会报告[16] - 公司应在年度报告中披露审计委员会年度履职情况[17] - 会议记录应真实、准确、完整，需成员和记录人员签字[31] - 会议记录至少包括会议日期、地点等八项内容[32] - 委员个人或亲属与议题有利害关系应披露并回避表决，特殊情况可参加[35] - 董事会可撤销利害关系委员参加表决的结果，要求重新表决[35] - 有利害关系委员回避后不足法定人数，由全体委员就提交董事会审议等程序作决议[35] - 会议记录及决议应写明有利害关系委员未计入法定人数、未参加表决情况[35] - 本工作细则自董事会审议通过之日起生效，由董事会负责解释[37]