审计工作安排 - 审计部至少每季度向董事会或审计委员会报告一次工作[8] - 审计部每年至少向审计委员会提交一次内部审计报告[8] - 审计部至少每半年对重大事件实施情况、大额资金往来、募集资金存放与使用情况进行一次检查或审计[8][12] - 审计部在重要对外担保、关联交易、购买和出售资产、对外投资事项发生后及时审计[13][14][15][16] - 审计部对股东会、董事会、管理层指定事项进行审计[17] 资金与交易管理 - 公司募集资金应存放于专项账户，按计划使用，重大事项需经董事会或股东会审议[13] - 未经董事会或股东会审议通过，公司不得提供担保[13] - 关联交易应履行审批程序，关联股东或董事需回避[14] - 购买和出售资产应履行审批程序并按审批内容订立合同[15] 内部控制评价 - 审计部负责公司内部控制评价的具体组织实施工作[19] - 年度内部控制评价报告至少包括董事会声明等七项内容[20] - 会计师事务所出具非标准报告等情况，董事会需做专项说明[19] 审计奖惩与处理 - 对有突出贡献、挽回较大直接经济损失的审计人员予以表彰奖励[22] - 审计人员违规，公司视情节追究相应责任[22] - 违反规定的单位和个人，审计部提处罚意见报公司审批[22] - 拒绝提供资料等五种行为将受处理[26] 制度生效 - 本制度经董事会审议通过之日起生效实施[25]