业务原则与交易限制 - 外汇衍生品交易遵循合法、审慎、安全和有效原则，不得投机和非法套利[4][5] - 交易只允许与有相应经营资格金融机构进行，合约外币金额不得超预测金额[5] 组织架构与职责 - 开展业务前成立金融衍生品投资工作小组，由董事长牵头[6] - 董事会审计委员会审查交易必要性、可行性及风险控制情况[6][7] - 财务部门是具体经办部门，财务总监为交易第一责任人[6] - 内部审计部门监督交易业务，负责人为监督义务第一责任人[6][7] 审议规则 - 预计动用交易保证金和权利金上限占公司最近一期经审计净利润50%以上且超500万元，需股东会审议[7] - 预计任一交易日持有的最高合约价值占公司最近一期经审计净资产50%以上且超5000万元，需股东会审议[7] 额度与期限 - 外汇衍生品交易额度授权期限自审议通过之日起24个月内有效[10] - 未来12个月内交易额度使用期限不超12个月，任一时点交易金额不超已审议额度[10] 业务流程 - 财务部门提出方案，由财务负责人审核并报董事长，在批准额度内审核[13] - 交易业务操作环节和相关人员相互独立，由内部审计部门监督[16] - 财务部门按协议约定与银行结算业务[17] 风险应对 - 汇率剧烈波动时，财务部门分析并上报董事长，董事长下达操作指令[17] - 交易业务存在重大异常可能出现重大风险时，财务部门提交报告和方案，董事会商讨应对措施[17] - 内部审计部门监督内部风险报告制度及风险处理程序执行情况，违规及时报告董事长[17] 信息披露 - 业务经审议通过后按要求及时信息披露，专项公告说明情况[19] - 已交易外汇衍生品公允价值减值与对冲资产价值变动合计亏损或浮动亏损达公司最近一年经审计归母净利润10%且绝对金额超一千万元时，公司应及时披露[19] 资料保管与制度效力 - 财务部门保管外汇衍生品交易业务相关资料[19] - 制度最终修订权和解释权归公司董事会，自审议通过之日起生效执行[21]