信息披露制度适用范围 - 制度适用于公司及纳入合并会计报表的附属公司[2] 信息披露原则与渠道 - 信息披露应遵循真实、准确、完整、及时、公平原则[5][6] - 依法披露信息应在深交所网站和符合条件媒体发布，公司网站及其他媒体发布时间不得先于指定媒体[2] 信息披露管理责任 - 董事会负责管理信息披露事项，董事长是第一责任人，董事会秘书是主要及直接责任人[8] - 董事应对信息披露内容的真实、准确和完整承担连带赔偿责任[10] - 各部门和各分子公司负责人是本部门和本公司信息披露事务管理和报告的第一责任人[11] 信息披露工作检查 - 董事会每季度对公司信息披露工作检查一次[8] - 独立董事和审计委员会每季度检查公司信息披露情况[13] - 董事会应定期自查信息披露管理制度实施情况[11] 信息报告与审核 - 各分子公司、职能部门应指定重大信息报告责任人并报送相关信息给董事会秘书[11] - 定期报告财务信息需经审计委员会审核，有异议可投反对或弃权票[12] 内幕信息与重大事项 - 持有公司5%以上股份的股东及其相关人员属内幕信息知情人员[16] - 公司一年内购买、出售重大资产超过公司资产总额30%等属于重大事件[32] - 持有公司5%以上股份的股东或实际控制人情况发生较大变化属于重大事件[32] - 任一股东所持公司5%以上股份被质押等属于重大事件[34] 信息披露时间要求 - 年度报告需在会计年度结束之日起4个月内披露，中期报告需在上半年结束之日起2个月内披露，季度报告需在第3、9个月结束后1个月内披露[30] 业绩预告与披露 - 公司预计经营业绩发生亏损或大幅变动应及时进行业绩预告[30] - 定期报告披露前业绩提前泄漏等，公司应及时披露相关财务数据[30] 特殊情况处理 - 财务会计报告被出具非标准审计意见，公司需按规定提交相关文件[30] - 公司最近一个会计年度财务报告被出具否定或无法表示意见，应在后续半年度报告和三季度报告说明情形是否消除[31] - 公司因前期财务报告差错或虚假记载被责令改正，应及时披露并更正[31] 信息披露流程 - 信息披露前需部门负责人核对、董事会秘书审查、董事长签发[40][41] - 董事长、总经理等五类人员有权以公司名义披露信息[41] 信息文件管理 - 信息披露相关文件资料应在刊登当日起两个工作日内归档，保存不少于十年[43] - 公司应将公开披露的公告文稿及其备查文件置备于公司住所供公众查阅[44] 违规处理 - 董事等失职致信息披露违规，公司可给予批评等处分并要求赔偿[45] - 分子公司等未及时准确报告信息，董事会秘书可建议处罚责任人[46] - 公司信息披露违规被谴责等，董事会应检查制度并处分责任人[46] - 信息披露涉嫌违法按《证券法》处罚，公司向交易所报告处理情况[46] 其他规定 - 公司应建立重大事项内部报告制度，各层次保密责任人需与董事会签署责任书[17] - 公司业绩说明会应网上直播并提前公告活动信息[18] - 公司及相关信息披露义务人不得以新闻发布等形式代替信息披露[19] - 公司董事会应调查核实市场有关公司的传闻[21] - 公司董事会秘书负责协调和组织信息披露事项[24] - 公司决定对特定信息作暂缓、豁免披露处理需登记并经董事长签字确认[20] - 发生重大事件，公司应在董事会决议等知悉时及时披露[34] - 控股股东所持公司5%以上股份出现质押等情况应告知公司并配合披露[36] - 本制度由公司董事会负责解释、修订和审议通过实施[48]