浙江康盛股份有限公司 内部审计管理制度 第一章 总则 第一条 为了规范公司内部审计工作行为，明确内部审计工作职责和权限， 发挥内部审计在强化内部控制、改善经营管理、提高经济效益中的作用，促进公 司经营效率、经济效益的提高，确保内部控制持续有效实施，维护投资者的合法 权益，根据《中华人民共和国审计法》《审计署关于内部审计工作的规定》、中国 内部审计协会（2013）1 号关于《中国内部审计准则》及《深圳证券交易所上市 公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》《浙江康盛股份有限公司 章程》等法律、法规、规章之规定，结合公司内部管理程序和管理政策要求，特 制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指公司内部机构或人员，对其内部控制和 风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等开 展独立、客观的评价与咨询活动。 本制度所称内部控制是指公司董事会、高级管理人员及其他有关人员为实现 下列企业目标而提供合理保证的过程： 一、遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定； 权，发挥监督、评价和服务功能的活动，防范和控制公司风险。 第四条 本制度适用于公司及其控股子公司、重要参股公司。审计业务的 ...