内部控制制度 - 内部控制制度于2025年8月26日经第九届董事会第三十七次会议审议通过[2] - 内部控制目标包括合理保证经营管理合法合规等五项[4][5][6][7][8] - 建立与实施内部控制应遵循全面性等五项原则[9][10] - 内部控制基本要素包括内部环境等八项[11] 组织架构与职责 - 股东会是公司权力机构，董事会对股东会负责，党委发挥领导作用，审计委员会检查财务等[16] - 董事会负责内部控制建立健全和有效实施，管理层负责日常运行[17] - 审计委员会负责审查内部控制，监督实施和自我评价等[18] - 纪检审计部负责组织协调内部控制建立实施及日常工作等[17] 风险管理 - 公司制定全面风险管理办法开展风险评估[20] - 识别内部风险重点关注人力资源等因素[21][22] - 识别外部风险关注经济等因素[23] - 公司采用定性与定量结合方法分析排序风险[23] - 公司综合运用多种风险应对策略控制风险[23] - 公司结合风险评估结果运用多种控制措施控制风险[26] 营运环节控制 - 从事会计工作的人员须每年参加会计继续教育[26] - 公司内部控制活动涵盖销售与收款等营运环节[30] 子公司管理 - 公司执行对控股子公司的控制政策及程序并督促其建内控[35] - 公司对控股子公司的管理控制包括确定章程等活动[36] - 公司对控股公司实施定期内部审计并评价内控[36] 关联交易 - 公司关联交易应遵循诚实信用等原则[37] - 公司关联交易应遵循公允原则，执行审批权限和程序，确定并更新关联方名单[38] - 公司审议关联交易应了解标的和对方情况，确定价格，必要时聘请中介审计评估[39] - 公司与关联方交易需签订书面协议，独立董事每季度查阅资金往来情况[40] 对外担保 - 公司对外担保应遵循合法等原则，执行审批权限和责任追究机制[41] - 公司独立董事应在年报中说明对外担保情况，必要时聘请会计师核查[42] - 公司应妥善管理担保合同，关注被担保人情况，到期督促偿债[42] 资金使用与投资 - 公司募集资金使用应遵循规范等原则，执行相关规定和审批流程[44] - 公司重大投资应遵循合法等原则，执行审批权限和审议程序[46] 信息披露与保密 - 公司应按规定履行信息披露职责，强化内部保密意识[48] 资金占用防范 - 公司应防止控股股东及关联方占用资金，不得拆借资金给其使用[50] - 公司制定关联交易规定，防止控股股东非经营性资金占用[51] - 公司与控股股东关联交易审批按细则执行，货币资金支付按流程管理[52] 内部报告与反舞弊 - 公司制定重大信息内部报告制度，明确信息收集、处理和传递程序[55] - 公司制定反舞弊制度，明确重点领域和职责权限[56] - 公司制定举报投诉和举报人保护制度，设置举报专线[57] 检查监督 - 公司定期和不定期检查内控制度落实情况，及时改进缺陷[59] - 公司制定内部控制检查监督管理办法，含授权、配合义务等内容[59] - 公司根据经营特点制定年度检查监督计划，重大事项为必备项[60] - 公司纪检审计部门形成内部控制自我评价报告，董事会形成决议并披露[60] - 内部控制自我评价报告应包括声明、总体情况等内容[61]