制度概况 - 全面风险管理办法于2025年8月26日经第九届董事会第三十七次会议审议通过[2] - 办法适用于公司和所属全资、控股企业[4] - 本办法由粤桂股份董事会负责解释和修订，自审议通过生效，原办法废止[43] 组织架构 - 公司建立全面风险管理三道防线，部门及子公司为第一道，管理委员会及职能部门为第二道，审计委员会和审计部门为第三道[10] - 董事会是全面风险管理工作最高决策机构，董事长为第一责任人[11] - 经理层负责执行董事会相关决议，批准除基本制度外的相关制度[11] - 设立全面风险管理委员会、合规管理委员会，董事长任主任，总经理任副主任[12] - 全面风险管理委员会下设工作小组，分管领导任组长[13] - 证券法务部为全面风险管理职能部门[15] - 董事会审计委员会负责监督制度健全性和有效性，审计部门行使审计监督和评价职能[15] - 下属子公司主要负责人是全面风险管理第一责任人[16] 风险评估与报告 - 公司每年至少进行一次全面覆盖的风险评估[23] - 子公司发生重大风险事件，应在1个工作日内向公司提交专项书面报告[30] - 特别紧急的重大风险事件，除提交专项书面报告外还应第一时间以电话等方式报告公司业务归口管理部门[31] - 风险事件完成处置或者整改的，子公司应于10个工作日内提交完成处置的报告[31] - 公司发生重大风险事件按要求应报有关单位的，应在2个工作日内向有关单位及其派驻公司的外部董事书面报告[34] - 公司每年年初总结上一年度全面风险管理工作情况，开展本年度风险评估工作，确定本年度重大风险管控方案，形成年度报告[30] - 子公司每年度初总结上一年度全面风险管理工作情况，形成年度报告，经企业总经理办公会审议、董事会审定后报送公司[30] 预警与制度 - 公司建立重大风险预警制度，对重大风险进行持续监控，及时发布预警信息[29] - 公司实施风险管理报告制度，包括定期报告（年度报告）和专项报告（重大风险事件报告）[29] - 公司将企业落实重大风险隐患和内控缺陷整改工作情况纳入年度考核评价范围[36] - 各子公司需制定完善全面及专项风险管理制度[42] 风险等级与事件 - 风险发生可能性极高（≧95%）为今后1年内至少发生1次，极低（<5%）为今后10年内发生少于1次[51] - 资产损失5000万元以上、声誉需1年以上恢复、罚款100万元以上等情况影响程度为极高[52] - 风险等级分值（R）=风险发生可能性分值×风险发生影响程度分值，16≦R≦25为高风险，6≦R<16为中风险，1≦R<6为低风险[54] - 可能导致企业资产损失1000万元以上等情形属于重大风险事件[55] - 财务报告内部控制缺陷中，营业收入潜在错报>营业收入1%或资产总额潜在错报>资产总额1%认定为重大缺陷[58] - 非财务报告内部控制缺陷中，直接财产损失金额1000万元以上认定为重大缺陷[65] 考核指标 - 全面风险管理体系建设考核中，决策层重视风险管理且符合多项标准可得10分[68] - 全面风险管理体系建设及实施情况总分80分[69] - 全面风险管理实施情况考核总分80分[72][73][74] - 年度重大风险管控事项未发生，公司得20分[74] - 未按要求时限提交重大风险事件专项报告，每次扣3分[74] - 未按要求时限提交风险管理年度报告，扣5分[74] - 企业年度重大风险管控损失50万元以内，管控效果良好[75] - 企业年度重大风险管控损失50 - 100万元，管控效果合格[75] - 企业年度重大风险管控损失100万元以上，管控效果不合格[75] 一票否决情形 - 开展明令禁止经营活动且风险敞口达重大损失级别属一票否决[75] - 造成200万元以上直接经济损失属一票否决[75] - 单笔新增逾期债权500万元以上属一票否决[75] - 未按时偿还银行贷款等情况属一票否决[75] - 过去两年重大缺陷未整改完毕且无理由属一票否决[75] - 高层舞弊致公司重大损失属一票否决[75] - 集体审议失效致公司重大损失且定性舞弊属一票否决[76]