减值准备数据 - 2025年1 - 6月公司计提各项减值准备共计13,960,663.93元[2] - 应收账款坏账准备本期计提6,879,605.51元，期末余额89,517,401.76元[2] - 其他应收款坏账准备本期计提1,779,023.43元，期末余额7,540,831.67元[2] - 合同资产减值准备本期计提1,477,792.66元，期末余额73,293,804.86元[2] - 存货跌价准备本期计提3,824,242.33元，期末余额7,886,675.82元[2] 资产账面与损失率数据 - 应收账款账面余额323,851,080.99元，预期信用损失率27.64%[4] - 其他应收款第一阶段账面余额23,707,302.74元，预期信用损失率2.41%[9] - 其他应收款第二阶段账面余额27,268,437.60元，预期信用损失率23.89%[9] - 其他应收款第三阶段账面余额454,975.42元，预期信用损失率100%[11] - 合同资产账面余额1,215,321,750.54元，预期信用损失率6.03%[12] - 合同资产5年以上期末余额107.2万元，预期信用损失率90.58%[15] - 应收其他客户合同资产1年以内期末余额6879.62912万元，预期信用损失率3.89%[15] - 应收其他客户合同资产1至2年期期末余额5735.648368万元，预期信用损失率7.45%[15] - 应收其他客户合同资产2至3年期期末余额1.2903505417亿元，预期信用损失率16.37%[15] - 应收其他客户合同资产3至4年期期末余额1524.1069万元，预期信用损失率27.50%[15] - 应收其他客户合同资产4至5年期期末余额1278.088199万元，预期信用损失率48.04%[15] - 应收其他客户合同资产5年以上期末余额541.096553万元，预期信用损失率93.54%[15] 存货相关数据 - 本年公司及下属子公司计提存货跌价准备382.424233万元，转销0元[15] - 原材料期末余额36.869006万元；项目成本期末余额751.798576万元[17] 信用与减值政策 - 逾期超30日确定金融工具信用风险显著增加；逾期超90天或借款人不大可能全额支付欠款时发生违约[28] - 每个资产负债表日重新计量预期信用损失，损失准备增减额计入当期损益[32] - 不再合理预期金融资产合同现金流量能收回，直接减记账面余额[33] - 已减记金融资产又收回，作为减值损失转回计入收回当期损益[34] - 资产负债表日存货按成本与可变现净值孰低计量，可变现净值低时计提跌价准备[35] - 资产负债表日判断资产是否存在减值迹象，存在则估计可收回金额进行减值测试[36] - 可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与预计未来现金流量现值较高者确定[37] - 资产或资产组可收回金额低于账面价值时，减记账面价值并计提减值准备[37] - 减值测试先对不含商誉的资产组或组合测试，再对含商誉的测试[38] - 资产减值损失一经确认，以后会计期间不再转回[38] 业绩影响 - 2025年1 - 6月计提减值准备减少同期利润总额13,960,663.93元[39]