关联方定义 - 持有公司5%以上股份的法人（或其他组织）及其一致行动人是关联法人[4] - 直接或间接持有公司5%以上股份的自然人是关联自然人[6] 关联交易审议 - 与关联自然人交易30万元以上需独立董事同意后董事会审议披露[10] - 与关联法人交易300万元以上且占净资产0.5%以上需相关程序[10] - 与关联人交易3000万元以上且占净资产5%以上由股东会批准[10] - 公司为关联人担保需非关联董事审议并提交股东会[14] 关联交易计算与期限 - 连续12个月特定关联交易按累计计算[15] - 与关联人委托理财额度使用不超12个月[17] - 日常关联交易协议超3年每3年重新审议披露[17] 关联交易定价 - 关联交易定价参照政府定价、市场价格等原则[23] - 无法按上述定价需披露原则方法并说明公允性[24] 关联交易披露与豁免 - 需审议批准的关联交易应及时披露[25] - 九种关联交易可免予表决和披露[25][26] - 与关联人共同出资设公司达标准可申请豁免股东会审议[26] 关联交易决策与保管 - 董事会、股东会对关联交易决议审核定价等文件[20] - 股东会、董事会审议表决遵守回避制度[28] - 关联交易决策记录等文件由董事会秘书保管10年[28] 制度相关 - 本制度经董事会审议、股东会批准后2025年8月生效[30][31] - 制度由董事会负责解释[29] - 抵触国家规定按国家规定执行[28]