制度审议 - 2025年8月26日公司召开会议审议通过《修订<内部审计制度>》，表决结果为同意7票，反对0票，弃权0票[2] 审计委员会 - 成员全部由董事组成，独立董事占多数并担任召集人，召集人为会计专业人士[7] - 至少每年召开一次会议，审议审计部提交的工作计划和报告等[12] - 至少每年向董事会报告一次内部审计工作进度、质量以及发现的重大问题[12] - 根据审计部报告出具年度内部控制自我评价报告，董事会需形成决议，审计委员会发表意见[20] 审计部 - 至少每年向审计委员会报告一次内部审计计划执行情况以及发现的问题[13] - 在每个会计年度结束前两个月内向审计委员会提交下一年度内部审计工作计划[13] - 在每个会计年度结束后两个月内向审计委员会提交年度内部审计工作报告[13] - 至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告[17] - 审查发现内部控制缺陷时，督促相关责任部门制定整改措施和时间并进行后续审查[17] - 发现内部控制存在重大缺陷或重大风险时，及时向审计委员会报告[17] - 审计关联交易事项时关注关联方名单更新等内容[20] - 可对模范部门和个人提奖励建议，对违规部门和个人提处分建议[23] 其他规定 - 公司至少每两年要求会计师事务所对与财务报告相关的内部控制有效性出具一次内部控制鉴证报告[21] - 如会计师事务所出具非无保留结论鉴证报告，董事会和审计委员会做专项说明[21] - 公司建立内部审计部门激励与约束机制，监督考核内部审计人员工作绩效[23] - 内部审计人员违规，董事会给予行政处分、追究经济责任[25] - 制度未尽事宜按国家法律、法规和公司章程规定执行[27] - 制度与相关规定抵触时，以相关规定为准[27] - 制度经董事会审议通过生效施行，修订时亦同，由董事会负责解释[28][29]