审计委员会组成与选举 - 审计委员会由三名董事组成，独立董事不少于二人，至少一名为会计专业人士[4] - 审计委员会委员由董事长、二分之一以上独立董事或三分之一以上董事提名，董事会选举产生[4] 审计委员会任期与会议 - 审计委员会任期与董事会一致，委员任期届满可连选连任[6] - 审计委员会会议应于召开前5日发出通知，注明时间、地点及审议事项[17] - 审计委员会每季度至少召开一次会议，两名及以上委员提议或主任委员认为必要时可召开临时会议[17] - 审计委员会会议应由三分之二以上（含）委员出席方可举行，审议事项经全体委员过半数同意方能通过[17] 审计委员会职权 - 公司聘请或更换外部审计机构，须审计委员会形成审议意见并向董事会提出建议后，董事会方可审议[17] - 董事长应自接到审计委员会提议召开董事会临时会议的提议后十日内，召集和主持董事会会议[14] - 审计委员会行使《公司法》规定的监事会职权，可检查公司财务等[14] - 公司自主变更会计政策，应公告审计委员会对其是否符合规定的意见[6] 审计委员会档案与细则 - 审计委员会会议档案保存期限至少为10年[21] - 公司2008年3月制订的《董事会审计委员会年报工作规程》、2023年12月制订的《董事会审计委员会工作细则》同时废止[30] - 本细则经董事会审议通过之日起生效，修订时亦同[30] 审计委员会年报工作 - 审计委员会应在年审会计师进场前审阅公司财务部门编制的年度财务会计报表初稿或相关材料并形成书面记录[23] - 审计委员会应在年审会计师出具初步审计意见后再次审阅公司财务会计报表，形成书面记录并反馈[23] - 审计委员会应督促会计师事务所在约定时间内提交年报审计报告并记录相关情况[24] - 年度财务会计报告审计完成后，审计委员会需对审计后的报告表决，决议提交董事会审核[24] - 年报审计工作结束后，审计委员会应向董事会提交会计师事务所审计工作总结报告[24] - 审计委员会续聘或改聘年审会计师事务所时需全面评价并形成书面记录[24][25] - 公司原则上不得在年报审计期间改聘年审会计师事务所，特殊情况需经相关程序[25]