旺能环境股份有限公司 董事会审计委员会工作制度 第二章 组织机构 第三条 审计委员会成员为 5 名，为不在公司担任高级管理人员的董事，其中独立 董事 3 名。 本条所称"会计专业人士"，应当具备丰富的会计专业知识和经验，并至少符合下 列条件之一： （一）具备注册会计师资格； 旺能环境股份有限公司 董事会审计委员会工作制度 （2025 年 8 月修订） 第一章 总则 第一条 为强化旺能环境股份有限公司（以下简称"公司"）董事会决策功能，做到 事前审计、专业审计，确保董事会对经理层的有效监督，完善公司治理结构，根据《中 华人民共和国公司法》（以下简称"《公司法》"）《上市公司治理准则》《深圳证券交易所 股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范 运作》《旺能环境股份有限公司章程》（以下简称"《公司章程》"）及其他有关规定，公 司特设立董事会审计委员会，并制定本制度。 第二条 审计委员会是董事会按照股东会决议设立的专门工作机构，向董事会负责 并报告工作，主要负责公司内、外部审计的沟通、监督和核查工作。 （二）具有会计、审计或者财务管理专业的高级职称、副教授或以上职称、博士学 位 ...