旺能环境股份有限公司 内部审计制度 旺能环境股份有限公司 内部审计制度 （2025 年 8 月修订） 第一章 总则 第一条 为了规范旺能环境股份有限公司（以下简称"公司"）、控股子公司以及具 有重大影响的参股公司的内部监督，防范和控制风险，增强信息披露的可靠性，合理保 证公司与财务报告和信息披露事务相关的业务符合国家有关法律法规要求，保护投资者 的合法权益，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国审计法》《审计署关于内 部审计工作的规定》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司 规范运作》等有关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指由公司内部机构或人员对内部控制的有效性、 财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种独立、客观的监督 和评价活动。公司按国家规定建立内部审计制度，是公司建立自我约束、自我完善机制 的重要环节。 第三条 本规范所称内部控制，是由公司董事会、经理层和全体员工实施的、旨在 实现控制目标的过程。内部控制的目标是合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、 财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实 ...