江苏百川高科新材料股份有限公司 内部审计制度 第一章 总则 第一条 为规范江苏百川高科新材料股份有限公司（以下简称"公司"）内 部审计工作，提高内部审计工作质量，完善公司治理结构，根据《中华人民共和 国审计法》《审计署关于内部审计工作的规定》《深圳证券交易所上市公司自律 监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》等相关法律法规或规范性文件以及 《江苏百川高科新材料股份有限公司章程》（以下简称《公司章程》）的有关规 定，结合公司实际情况，制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指对公司及下属单位财务收支、经济活动、 内部控制、风险管理实施独立、客观的监督、评价和建议，以促进单位完善治理、 实现目标的活动。 第三条 公司内部审计的总体目标： （一）提高会计信息质量，使作为管理决策依据的会计信息更为可靠； 第四条 内部审计遵循依法、独立、客观、公正的原则。 第五条 本制度适用于公司及其下属单位，包括公司各部门、各分支机构、 各控股子公司及所属部门及人员。 第二章 内部审计机构及人员 第六条 公司设立内部审计机构，对公司的业务活动、风险管理、内部控制、 财务信息等事项进行监督检查。公司各内部机构或者职能部门、控 ...