关联定义 - 公司控股子公司指公司持有其50%以上股份等能实际控制的公司[2] - 持有公司5%以上股份的法人或一致行动人是公司关联法人[4] - 直接或间接持有公司5%以上股份的自然人是公司关联自然人[5] 关联信息披露 - 公司董事等持股5％以上的相关人员应告知关联人情况[6] 关联交易审议 - 董事会审议关联交易事项，过半数无关联董事出席可举行，决议须经无关联董事过半数通过[14] - 出席董事会的无关联董事人数不足三人，关联交易事项应提交股东会审议[14] 关联交易审批 - 与关联自然人交易低于30万元、与关联法人交易低于300万元或低于公司最近一期经审计净资产绝对值千分之五，由经理批准[15] - 与关联自然人交易30万元以上、与关联法人交易300万元以上且占公司最近一期经审计净资产值绝对值千分之五以上，提交董事会审议批准[15] - 与关联人交易3000万元以上且占公司最近一期经审计净资产绝对值百分之五以上（获赠现金资产、提供担保除外），需聘请中介评估或审计，经董事会审议后提交股东会批准[16] - 公司为关联方提供担保，无论数额大小，均应经董事会审议后提交股东会审议[16] 独立董事意见 - 独立董事应就公司与关联自然人30万元以上、与关联法人300万元以上且占公司最近一期经审计净资产绝对值千分之五以上的关联交易发表意见[17] - 独立董事需对公司股东等关联方总额高于300万元且高于公司最近经审计净资产值绝对值千分之五的借款或资金往来发表意见[17] 协议与执行 - 公司与关联人签订日常关联交易协议期限超过3年的，应每3年重新履行审议程序[19] - 关联交易未获事前批准已执行的，公司应在获知事实之日起六十日内履行审批程序[22] - 关联交易未按规定程序获得批准或确认的，不得执行，已执行未获批准的公司有权终止[22] 文件保存 - 关联交易决策记录等文件由董事会秘书保存，保存期限不少于十年[25]