定期报告披露 - 年度报告应在会计年度结束之日起四个月内披露[7] - 中期报告应在上半年结束之日起两个月内披露[7] - 季度报告应在第三个月、第九个月结束后的一个月内披露[7] - 年度报告中的财务会计报告需经符合《证券法》规定的会计师事务所审计[7] - 定期报告内容需经公司董事会审议通过，财务信息需经审计委员会审核[8][10] - 董事、高级管理人员需对定期报告签署书面确认意见[10] 业绩预告 - 预计年度经营业绩和财务状况出现净利润为负值等七种情形之一，应在会计年度结束之日起一个月内进行业绩预告[11] - 预计半年度经营业绩出现净利润为负值等三种情形之一，应在半年度结束之日起十五日内进行预告[11] - 因股票交易被实施退市风险警示后的首个会计年度进行年度业绩预告，应预告全年营业收入等多项数据[11] - 上一年度每股收益绝对值≤0.05元可免披露年度业绩预告，上一年半年度每股收益绝对值≤0.03元可免披露半年度业绩预告[12] 重大事件披露 - 公司在一年内购买、出售重大资产超公司资产总额30%，或营业用主要资产的抵押、质押、出售或报废一次超该资产的30%需披露[15] - 持有公司5%以上股份的股东或实际控制人持有股份或控制公司情况发生较大变化需披露[16] - 任一股东所持公司5%以上股份被质押、冻结等情况需披露[16] - 定期报告披露前业绩泄露或传闻致公司股票及衍生品种交易异常波动，应披露本报告期相关财务数据[13] - 公司应在董事会就重大事件形成决议等最先发生的任一时点履行重大事件信息披露义务[17] - 重大事件难以保密等情形出现，公司应及时披露相关事项现状及风险因素[18] - 公司控股子公司、参股公司发生重大事件可能影响公司股价，公司应履行信息披露义务[18] - 公司股票及其衍生品种交易被认定异常，应及时了解影响因素并披露[25] - 涉及公司重要事项等传闻出现，公司应核实并披露情况说明或澄清公告[19] - 涉案金额超1000万元且占公司最近一期经审计净资产绝对值10%以上的诉讼、仲裁需及时披露[22] - 向不特定对象发行的可转换公司债券未转换的面值总额少于3000万元需及时披露[23] - 拥有公司权益的股份达到公司已发行的有表决权股份的5%以上需履行信息披露义务[24] - 公司营业用主要资产被查封、扣押等超过总资产的30%需及时披露相关情况及影响[25] - 除董事长、总经理外的其他公司董事、高级管理人员无法正常履行职责达或预计达三个月以上需及时披露[26] - 公司因已披露的定期报告存在差错或虚假记载被责令改正或更正需及时披露[26] - 公司实施合并、分立、分拆上市应按规定履行审议和信息披露义务[27] 信息披露流程 - 定期报告编制后经审计委员会事前审核、董事会审议后披露[31] - 重大事件发生时相关人员应第一时间报告董事长和董事会秘书并组织披露[31] - 公司及相关信息披露义务人沟通时不得泄露未披露重大信息，确有需要发布应于下一交易时段前公告[32] - 公司向证券监管部门报送的报告由证券部门或其他指定部门草拟，董事会秘书审核[33] - 公司宣传文件对外发布前需经董事会秘书同意[33] 信息披露管理 - 公司董事长为信息披露第一责任人，董事会秘书为主要责任人，证券部门日常管理[41] - 证券部门负责起草编制报告、完成披露申请发布、收集重大事项汇报披露[42] - 董事会秘书负责组织协调信息披露事务、办理对外公布事宜等[45][46] - 持有公司5%以上股份的股东或实际控制人相关情况变化需告知公司并配合披露[48] - 公司向特定对象发行股票时，控股股东、实际控制人和发行对象应提供信息并配合披露[49] - 公司董事、高管、持股5%以上股东及其一致行动人、实际控制人应报送关联人名单及关系说明[49] - 董事长、总经理、董事会秘书对临时报告信息披露负责，董事长、总经理、财务负责人对财务报告负责[51] 保密与违规处理 - 持有公司5%以上股份的股东及其相关人员属于内幕信息知情人[53] - 内幕信息知情人负有保密义务，不得泄露或利用内幕信息交易[54] - 董事长、总经理为公司保密工作第一责任人[55] - 董事会秘书为投资者关系活动负责人，活动应建立档案[57] - 公司收到监管部门文件，董事会秘书应向董事长报告，董事长督促通报[57] - 董事会秘书管理董事和高管身份及持股数据，检查买卖披露情况[58] - 证券部门对信息披露文件初步审核，重大事件及时报告董事会秘书[60] - 证券部门记录并保管公司董事、高级管理人员履职情况[60] - 公司按深交所规定发布可持续发展报告[60] - 董事及高级管理人员失职致信息披露违规，公司给予处分并可索赔[61] - 部门或下属公司信息披露问题，董事会秘书可建议处分或索赔[61] - 公司信息披露违规被公开谴责等，董事会检查并更正，处分责任人[62] - 信息披露涉嫌违法，按相关法律处罚并报告证监局和深交所[62] 制度相关 - 制度未尽事宜依法律法规和公司章程执行，冲突时以其为准[64] - 制度由董事会制定、修改和解释[65] - 制度自董事会审议通过之日起生效[66]