制度通过情况 - 制度于2025年8月25日经公司第六届董事会第七次会议审议通过，同意9票，反对0票，弃权0票[3] 审计委员会构成 - 董事会审计委员会由三名董事组成，独立董事应过半数，至少一名为会计专业人士[8] 任期规定 - 董事会审计委员会委员任期与同届董事会董事任期一致，每届不超三年，独立董事连续任职不超六年[8] 补选要求 - 董事会审计委员会委员因不满足任职要求致人数低于法定人数，公司应六十日内完成补选[9] 主要职责 - 董事会审计委员会主要负责审核公司财务信息及其披露、监督及评估内外部审计和内部控制等[6] 审议流程 - 披露财务会计报告等事项需经董事会审计委员会全体成员过半数同意后提交董事会审议[12] 履职评估 - 董事会审计委员会应至少每年向董事会提交对受聘外部审计机构的履职评估报告[15] 内部审计监督 - 内部审计部门接受审计委员会监督指导，审计委员会参与对其负责人的考核[15] 检查频率 - 董事会审计委员会监督指导内部审计部门至少每半年对重大事件实施情况等进行检查[16] 临时股东会相关 - 董事会应在收到召开临时股东会会议提议后十日内书面反馈[19] - 董事会同意召开临时股东会会议应在决议后五日内发通知[20] - 临时股东会会议在提议召开之日起两个月内召开[20] 诉讼相关 - 董事会审计委员会接受连续一百八十日以上单独或合计持有公司百分之一以上股份股东书面请求可诉讼[21] - 董事会审计委员会、董事会收到股东请求后三十日内未诉讼，股东可自行诉讼[21] 会议频率 - 董事会审计委员会每季度至少召开一次定期会议[24] 会议通知 - 董事会办公室原则上应于审计委员会会议召开前三日通知相关人员[24] 会议举行条件 - 董事会审计委员会会议须有三分之二以上委员出席方可举行[25] 提案通过条件 - 董事会审计委员会审议通过提案须全体委员过半数投同意票[26] 决议通报 - 董事会审计委员会委员或公司董事会秘书应在会议决议生效次日向董事会通报[26] 赔偿责任 - 董事会审计委员会决议违法致公司严重损失，参与决议委员负连带赔偿责任，表决表明异议并记录者可免责[27] 回避表决 - 审计委员会委员与讨论事项有利害关系应披露并回避表决，公司董事会可撤销表决结果要求重新表决[27] 特殊情况处理 - 因委员回避致出席人数不满足要求，相关事项提交董事会审议[27] 会议记录 - 董事会审计委员会会议应制作会议记录，出席委员和记录人签字确认[27] - 出席委员有权要求对发言作说明性记载[28] - 会议记录应包含日期、地点、召集人、出席人员、议程、发言要点、表决方式和结果等内容[28] 保密义务 - 出席会议人员对所议事项负有保密义务[28] 档案保存 - 董事会审计委员会会议档案由董事会办公室保存，保存期限为十年[28] 细则解释与生效 - 本细则解释权归属公司董事会[30] - 本细则自董事会决议通过之日起生效[30]