财务管理制度 - 制定财务管理制度规范财务管理、保障资产安全[2] - 实行统一领导、分级管理，以全面预算为导向[4] 财务管理职能 - 股份公司财务管理中心和子分公司财务部承担相应职能[6] 资金管理 - 现金实行收支两条线、日清月结制和资金收付存日报制[13] - 公司资金拆借需经总经理及董事长书面审批[40] 账款管理 - 应收账款每季度清理，对历史应收账提取坏账准备或核销[13] - 应付账款按季度与债权人核对账目，每年清理一次[16] 存货管理 - 存货实行定额管理和半年盘点制度，超期库存提取减值准备[13] - 存货跌价准备由业务部门负责人初步核实确认[29] 固定资产管理 - 固定资产每年进行两次全面盘点，视情况提取减值准备[14] - 资产报废需经总经理同意，董事长审批[31] 收支管理 - 各项收入全部纳入财务核算体系，及时入账[18] - 支出应在标准及权限范围内使用，符合预算支付要求[21] 费用报销与采购管理 - 业务费报销需说明招待对象并加强管理[27] - 物品物料采购由使用单位申请，采供部统一采购[27] 预算外支出管理 - 预算外支出按管理办法执行并报备财务部[27] 借款管理 - 个人借款执行“前账不清，后款不借”原则[27] 款项支付管理 - 广告等款项支付需提供结算依据[27] - 特殊区域产品销售费用支付需确认货款到位[27] 金融工具管理 - 金融工具预期信用损失由财务部门合理计提坏账[30]