审计委员会组成 - 由3名非公司高级管理人员董事组成，独立董事过半数且至少1名会计专业人士[4] 任期与履职 - 任期与同一届董事会相同，独立董事连续任职不超六年[5] - 人数低于法定最低或缺会计人士，原成员继续履职，低于2/3时董事会尽快增补[5] - 人数未达2/3前暂停行使规定职权[6] 主要职责 - 监督评估内外部审计、审核财务信息、审查内部控制等[8] - 部分事项全体成员过半数同意后提交董事会审议[9] - 召集人履行召集会议、审定签署报告等职责[10] - 督导内审部门至少每半年检查重大事件和资金往来情况[11] 公司决策流程 - 聘请或更换外部审计机构，需审计委员会审议并建议后，董事会方可审议[12] 工作配合与费用 - 履行职责时公司相关部门配合，必要时可聘外部中介，费用公司承担[14] 会议相关 - 定期会议每年至少召开四次，每季度至少一次并向董事会报告一次[16] - 会议须三分之二以上成员出席方可举行[16] - 每年至少召开一次无管理层与外部审计单独沟通会议[16] - 会议提前3日发通知，全体成员同意可免除[17] - 快捷通知3日内无书面异议视为收到通知[17] 成员管理 - 成员连续两次不出席会议，董事会可免除职务[20] 决议与记录 - 所作决议全体成员过半数通过方有效[20] - 会议记录保存期10年[22] 细则管理 - 工作细则由董事会制定、修改、解释，经审议通过生效施行[24] 文件日期 - 文件日期为2025年8月[25]