审计工作安排 - 审计部至少每季度向审计委员会报告内部审计工作[7] - 审计部在每个会计年度结束前两个月提交下一年度内部审计工作计划[9] - 审计部在每个会计年度结束后两个月提交年度内部审计工作报告[9] - 审计部每季度向董事会或审计委员会至少报告一次内部审计工作情况和问题，每年至少提交一次内部审计报告[9] - 审计委员会督导审计部至少每半年对特定事项进行一次检查并出具报告[12] - 审计部至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告[13] - 审计部至少每季度对募集资金存放、管理与使用情况检查一次并报告结果[18] 审计工作内容 - 审计部对公司各机构、子公司及参股公司的内部控制制度进行检查和评估[7] - 审计部对公司各机构、子公司及参股公司的会计资料和经济活动进行审计[7] - 审计部重点审计对外投资、购买出售资产、对外担保、关联交易等重要事项[15][16][17] - 审计募集资金使用时关注是否按计划使用、有无被占用挪用等情况[18][19] - 审查信息披露事务管理制度关注制度建立、重大信息范围流程等内容[19] 审计工作流程 - 审计部编制年度审计计划经审计委员会主任批准后实施[21] - 审计组现场审计结束后编制审计报告提交审计委员会和被审计单位[22] - 审计委员会审查审计报告后作出审计决定交由有关单位和部门执行[22] 信息披露 - 公司根据内部审计机构出具、审计委员会审议后的评价报告及相关资料出具年度内部控制评价报告[12] - 内部控制评价报告需经审计委员会全体成员过半数同意后提交董事会审议[24] - 公司应在年度报告披露同时在指定网站披露内控自我评价报告和鉴证报告[25] 奖惩制度 - 对有突出贡献的审计人员和有功人员给予表扬或奖励[27] - 对阻扰审计、打击报复等行为的直接责任人给予必要处分[27] - 对审计人员违规造成损失或不良影响的给予批评或处分[27] 制度相关 - 制度由董事会负责解释和修订[29] - 制度经公司董事会审议通过后生效并施行[29] - 制度未尽事宜按国家等相关规定执行，冲突时以后者规定为准[29] 公司信息 - 公司为温州源飞宠物玩具制品股份有限公司，时间为2025年8月[30]