内审部人员与架构 - 内审部至少配备专职审计人员3人，设专职内审部主任1名[6] - 审计委员会成员中独立董事占半数以上并担任召集人[6] - 内审部为独立部门，由董事会下设的审计委员会领导[6] 会议与报告频率 - 审计委员会至少每季度召开一次会议审议内审部计划和报告[9] - 审计委员会至少每季度向董事会报告一次内部审计工作情况[9] - 内审部至少每季度向审计委员会报告一次工作情况，至少每年提交一次内部审计报告[10] - 内审部每季度结束后对公司财务收支和经济活动进行综合审计并报告执行情况及问题，会计年度结束后两个月内提交年度内部审计工作报告[32][33] - 内审部至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告[33] 工作时间安排 - 内审部应在会计年度结束前两个月提交下一年度内部审计工作计划[11] - 内审部应在会计年度结束后两个月提交年度内部审计工作报告[11] 审查事项与频率 - 内审部至少每季度查阅一次公司与关联人之间的资金往来情况[10] - 内审部至少每季度对募集资金的存放与使用情况进行一次审计[37] - 内审部在重要事项发生后及时进行审计[34][30][36][37] - 内审部需在业绩快报披露前审计[38] - 内审部审查信息披露事务管理制度[35] 内部控制相关 - 内部控制审查和评价范围包括与财务报告和信息披露事务相关的内部控制制度建立和实施情况[33] - 内审部对审查中发现的内部控制缺陷督促整改并后续审查[33] - 内审部发现重大缺陷或风险及时报告，董事会向交易所报告并披露[34] - 审计委员会根据内审部报告出具年度内部控制自我评价报告，董事会形成决议[40] - 公司至少每两年要求会计师事务所对内部控制设计及运行有效性进行一次审计[40] 其他规定 - 内部审计人员办理审计事项与被审计对象有利害关系应回避[8] - 审计工作底稿保管期限为5年，季度财务审计报告保管期限5年，其他审计工作报告保管期限为10年[24] - 审计三日前向被审计对象发出书面审计通知书，专案审计除外[30] - 被审计对象对审计处理决定有异议可申诉，董事长15日内处理或提请董事会审议[30] - 若会计师事务所出具非标准审计报告或指出重大缺陷，董事会和审计委员会需专项说明[41] - 公司应在年度报告披露时，在指定网站披露内部控制自我评价报告和审计报告[42] - 内审部可对模范部门和个人提奖励建议[44] - 内审部可对违规部门和个人提处分和追责建议[44] - 内部审计人员违规，董事会给予处分和追责[45] - 本制度自董事会审议通过之日起生效实施，解释权归公司董事会[50][51]