审计委员会构成 - 由3名不在公司担任高级管理人员的董事组成，独立董事应过半数[4] - 成员由董事长、1/2以上独立董事或者全体董事的1/3提名，股东会选举产生[4] - 委员任期三年，连选可连任[6] 审计委员会职权 - 人数低于规定人数的2/3时，暂停行使职权[6] - 督导公司内部审计部至少每半年对特定事项检查一次[9] 报告机制 - 内部审计部每季度向审计委员会报告一次，至少每年提交一次内部审计报告[10] - 审计委员会至少每年向董事会提交一次内部控制评价报告[10] 股东会相关 - 董事会收到审计委员会召开临时股东会提议后，10日内书面反馈[12] - 董事会同意召开，5日内发出通知[12] - 审计委员会自行召集股东会会议，费用由公司承担[14] 会议规则 - 定期会议每季度至少召开1次，临时会议须经主任或2名以上委员提议召开[20] - 定期会议提前5日发通知，临时会议提前3日发通知，全体委员一致同意可豁免通知期[20] - 采用快捷通知方式，2日内未收到书面异议视为收到通知[23] - 会议须三分之二以上委员出席方可举行，决议须全体委员过半数通过[25] - 委员可委托他人代为出席并表决，授权委托书不迟于表决前提交[25][26] - 审计部成员、非委员董事及高管等可列席会议，非委员无表决权[26] - 委员与议题有利害关系应披露并回避表决，不计入法定人数[29] 其他 - 会议记录由董事会秘书保存，通过的议案等书面报董事会[26] - 本细则经董事会审议通过生效，修改亦同，解释权归董事会[32][33] - 细则未尽事宜按法律法规和公司章程执行[31]