内部审计制度 - 公司制定内部审计制度加强工作[2] - 董事会是最高决策机构，下设审计委员会[4] - 审计部为专门工作机构，每季度至少报告一次[5] 审计人员要求 - 审计人员应具专业能力，保持独立客观[8][9][10] 审计工作流程 - 准备阶段确定计划、成立小组并通知对象[13] - 实施审计三日前送达通知书[13] - 被审计对象3日内反馈意见稿书面意见[13] - 工作结束7日内整理归档文件资料[15]