内部审计制度 - 公司制定内部审计制度完善内控、建监督体系和规范审计工作[4] - 内部审计范围涵盖各部门、子公司和分公司等[5] 机构与人员 - 公司设内部审计机构，对董事会审计委员会负责并报告工作[9] - 内部审计人员需具备专业知识和业务能力，遵守职业规范[10] 工作安排 - 内部审计机构至少每季度向审计委员会报告一次工作[12] - 每年结束前两个月提交下年计划，结束后两个月提交年报[13] - 以业务环节为基础开展工作，评价内控有效性[13] 权限与职责 - 内部审计人员履职可接触相关部门、人员、记录和资产[15] - 内部审计机构有权查看所有与审计相关经营记录和资产[16] 时间要求 - 内部审计资料保存不少于10年[24] - 实施审计后原则上10个工作日完成审计报告[29] 审批与沟通 - 内部审计计划报经董事会审计委员会批准后实施[20] - 审计计划重大调整与董事会审计委员会沟通[21] 制度生效 - 本制度自董事会审议通过之日起生效，修改亦同[41]