控股股东定义 - 控股股东指持股超50%或表决权对股东会决议有重大影响的股东[5] 公司与关联方关系 - 公司应与控股股东等人员、资产、财务分开，机构、业务独立[9] - 公司不得为控股股东等垫支费用、拆借资金、委托投资等[9][10] 资金管理责任 - 董事长是防范资金占用、清欠工作第一责任人[12] - 总经理为执行负责人，财务负责人是具体监管负责人[12] 资金往来审批 - 控股股东等与公司经营性资金往来需履行审批手续[11] 资金监控机制 - 财务部严格资金流出审批及支付程序，建立监控机制[12] - 财务部会同内审机构定期检查并报董事长[13] 资金占用处理 - 发生资金占用，董事会追回资金和占用费并报告监管部门[16] - 被占用资金原则上现金清偿，非现金清偿需符合规定[13] 审计与公告 - 外部审计师对资金占用情况出具专项说明，公司依规定公告[14]