控股子公司定义 - 公司持有其50％以上股权，或持股50％以下但能决定董事会半数以上成员组成，或通过协议等能实际控制的公司为控股子公司[2] 担保审批规定 - 董事会审议对外担保须经出席会议三分之二以上董事同意[13] - 关联担保需全体非关联董事过半数且出席会议非关联董事三分之二以上同意[13] - 对外担保总额超最近一期经审计净资产50%后提供担保需报股东会批准[13] - 对外担保总额超最近一期经审计总资产30%后提供担保需报股东会批准[13] - 一年内向他人提供担保金额超最近一期经审计总资产30%需报股东会批准[13] - 为资产负债率超70%的担保对象提供担保需报股东会批准[13] - 单笔担保额超最近一期经审计净资产10%需报股东会批准[13] - 控股子公司需公司担保应于上一会计年度结束后2个月内提交申请[17] - 股东会审议为股东等关联方担保议案由出席无关联股东所持表决权半数以上通过[15] 担保流程 - 控股子公司为他人担保需财务部门审核分析并申请，报公司财务部门批准[18] - 担保合同经董事会和/或股东会决定，由董事长或其授权人签署[21] 反担保要求 - 被担保方反担保措施与担保数额对应，财产合法可转让[22] 担保后续管理 - 担保合同订立后财务部门指定负责人管理，关注保证期间等并督促还款[25] - 被担保方债务到期15个工作日未还款公司应及时报告董事会并降低损失[26] - 公司履行担保义务后应启动反担保追偿程序[28] 信息披露与监督 - 经批准的对外担保需在指定网站和媒体披露总额信息[30] - 独立董事应在年度报告中对公司担保情况专项说明并发表意见[30] 责任与制度生效 - 违规或失当担保造成损失相关责任人应承担赔偿责任[33] - 本制度经股东会审议通过，部分条款发行股票日生效，部分自通过日生效[35]