业务概述 - 套期保值业务用于规避汇率或利率风险，包括远期结售汇等衍生产品业务[2] - 遵循合法、审慎、安全、有效原则，不得投机[5] - 只允许与有资质金融机构交易，以自身名义设账户，用自有资金[6] 审议标准 - 预计动用交易保证金和权利金上限占公司最近一期经审计净利润50%以上且超500万元人民币，需股东会审议[8] - 预计任一交易日持有的最高合约价值占公司最近一期经审计净资产50%以上且超5000万元人民币，需股东会审议[9] 职责分工 - 财务中心负责套期保值业务的经办和管理[11] - 内部审计部门负责审计监督，董事会审计委员会审查必要性、可行性及风险控制[11] 业务流程 - 套期保值业务流程分为计划和方案审批流程、方案执行流程[15] 保密与监督 - 参与人员须遵守保密制度，操作环节相互独立，由内部审计部门监督[17] 风险管理 - 公司应审查金融机构资信、核查交易员行为等并制定风险应对预案[20] - 公司需设定止损限额并严格执行[20] 风险报告 - 市场价格波动大或合约市值损失接近/突破止损限额时，财务中心应报告管理层[20] - 发生强行平仓等风险事件，财务中心应向管理层报告并提交分析意见[20] - 出现特定情况时，财务中心应立即向管理层汇报[21] 报告制度 - 财务中心定期向董事会和管理层提交套期保值业务报告[22] - 内部审计部门定期向董事会和管理层汇报监督情况[22] 信息披露 - 衍生品交易已确认损益及浮动亏损金额每达公司最近一年经审计归母净利润10%且超一千万元人民币时，应及时披露[24] 档案保存 - 套期保值业务档案保存至少十年以上[24]